提升資產評估行業監管能力和治理效能——《中國資產評估協會資產評估業務報備管理辦法》系列解讀①
我國資產評估業務報備系統日前正式上線，在全國范圍內部署實施，《中國資產評估協會資產評估業務報備管理辦法》（下稱《辦法》）同步施行，將進一步加強資產評估業務管理，全面掌握資產評估機構的業務狀況，加強對資產評估業務的質量管理，為報告使用方提供可靠的有效性認證。
業內人士一致認為，該系統的正式運行，可以進一步提升資產評估行業監管能力和治理效能，進一步引導資產評估機構健全和規范內部管理，為資產評估行業聯合監管提供必要信息，為實現監管規范化、精準化和智能化提供支撐。
實現檢查工作常態化、在線化
“系統在江蘇、浙江、上海等地試運行后，本次在全國范圍內部署實施是非常有必要的，不僅可以加強行業監管的力度，還能更加精準地制定行業政策，推動行業持續健康發展?！鄙虾|洲資產評估有限公司董事、執委會主席蔣驍對這一系統十分看好。
在他看來，通過這個系統可以對所有資產評估報告備案，在監管方面有助于實現事中監管，實時監控全國各家機構、各簽字評估師的報告出具和簽署情況，及時發現報告超常規數量集中出具、簽署等，并能實時掌握低價競爭、評估結果異常值等問題。同時，有助于落實事后監管，未來在機構檢查、報告抽查等工作中，可以充分利用報備系統中的資料作為抽查依據，避免機構在事后監管時提供的資料不真實、不完整等。
“而在行業推動方面，中國資產評估協會以及各地方資產評估協會通過資產評估業務報備系統可以精準了解各地區、各評估機構的業務發展情況，及時出臺針對性的行業管理措施?！笔Y驍說。
中和資產評估有限公司首席評估師王崇虎表示，業務報備系統的上線運行，為協會對行業資產評估業務開展情況以及執業活動實現日常和動態監管奠定了信息化基礎。不僅可以提升行業的自律監管水平，還可以通過信息共享向相關部門提供所需資產評估業務及執業信息，為財政部監督評價局與中國資產評估協會對資產評估執業的聯合檢查等監督檢查工作提供信息化支持，推動監管部門創新監督檢查模式，實現檢查工作的常態化和在線化。
推動各類評估機構“百花齊放”
?“《辦法》增加了要求上報業務約定書的內容，這可以解決業務收入真實性的重大問題?！笔Y驍向記者介紹，《辦法》要求填報資產評估委托合同和資產評估報告有關信息，并上傳合同副本和報告正文（不含附件）的掃描件，增加了業務類型的分類情況，協會對外公布各家機構業績時，既可以確保數據的真實性，又可以做到分門別類地公布每家機構的業務特點，有利于解決目前市場上各家上報業務口徑不一致及唯規模論的同質化競爭等問題，有利于委托方更精準地選擇所需評估機構，對推動行業各類機構“百花齊放”具有較大意義。
王崇虎分析道，業務報備系統以資產評估項目為對象，要求評估機構進行信息填報和文件上傳，可以及時采集資產評估項目的業務管理和評估執業報備等信息，也可以利用系統提供的信息按照監管要求進行綜合或專項統計分析，服務于資產評估業務及執業的日常監管工作。
“評估業務的在線報備是我國資產評估行業信息化建設的重要組成部分，是規范行業評估業務管理、實現資產評估執業信息常態化采集的重要手段?！蓖醭缁⒄f。
他表示，當前，我國資產評估行業的中小型機構數量占比較高，但中小機構的信息化水平相對較低，在全國范圍內上線運行評估業務報備系統，有利于促進中小機構提高評估業務和評估執業的管理水平，帶動整個行業向信息化、規范化的方向發展。
“資產評估機構要做好業務報備工作，信息化條件是基礎?！蓖醭缁⑦M一步表示，對資產評估業務報備時，系統要求填報的項目較多，涉及內容較為復雜，一個項目申報涉及70個左右信息點，系統對資產評估機構內部的信息化建設提出了較高要求。
另外，資產評估機構要準確、高效地完成業務報備，及時向委托人提交資產評估報告，機構內部的信息化系統應與協會系統實現良好對接。這對評估機構規范內部業務管理流程、提升資產評估作業的信息化管理提出了進一步要求。
為落實好資產評估業務報備管理，蔣驍認為，資產評估機構相關工作人員提高專業性勢在必行，應不斷增強與評估相關的專業知識學習能力。完全不懂評估專業的工作人員，是無法理解和做好報備工作的。在業務報備時，要確保所有數據的真實可靠，系統的穩定施行依賴于輸入值的準確性。對于系統使用過程中出現的問題，應及時向公司領導及協會反饋，推動系統的不斷更新和改進。
信息化建設助力聯合監管
2022?年是《中國資產評估行業信息化規劃（2018—2022）》的收官之年，也是籌謀布局行業信息化后續規劃的關鍵一年。
“信息化是推動資產評估機構內部治理走上規范化的重要抓手，部分資產評估機構應加強思想意識，了解推動信息化建設的重要性?！笔Y驍認為，部分資產評估機構應改變實現信息化后公開透明帶來監管壓力的錯誤思想。只有更加公開透明，才能更好地提高全體員工質量意識，符合監管要求。
王崇虎表示，由于規模和管理手段的不同，資產評估機構內部管理的信息化建設水平仍存在差異。部分大中型機構根據行業管理及自身特點開發了以項目管理為核心的內部管理系統，基本實現管理信息化。但中小機構信息化水平亟需提升，應不斷發揮大型評估機構的示范、引領作用，引導、支持專業服務商積極參與，推動行業信息化產品的研究開發，建立可持續的成果推廣及分享機制，帶動行業信息化裝備及應用水平的整體提高。
另外，大部分資產評估機構仍以傳統作業手段為主，遠程技術、大數據等新技術手段在行業執業的運用范圍有限，提升資產評估行業的技術手段和作業效率迫在眉睫。
對此，王崇虎建議相關部門組織、指導有條件的資產評估機構拓展計算機輔助評估軟件、智能化評估軟件、項目管理軟件、評估作業信息化系統等專業應用軟件的應用和升級，進一步融合大數據、云計算與數據庫技術，提高評估行業的信息收集處理和建模計算能力。不斷探索人工智能和機器人技術的運用，提高資產評估的自動化和智能化水平。鼓勵評估機構利用遠程技術優化資產評估組織和作業模式，提升評估行業應對環境及時空限制的能力。
“為促進行業信息化發展，相關部門和機構應研究制定適合我國資產評估行業信息化發展的‘共享’機制?！蓖醭缁⒄J為。
他舉例說，如統一底層數據架構及數據標準，建立行業專業數據與信息化成果共享、交換平臺，提供友好接口，對信息化建設提出互聯互通、共享交換、業務協同、監管治理等方面要求。實現不同機構、部門間數據與信息化成果的共享與交換，消除不同機構之間因開發及使用的數據庫、數據結構、開發軟件所形成的“信息孤島”，提高行業信息化成果的整合與使用效率。
“未來，評估機構信息化建設應著重關注信息化建設人才的引進和培養、資產評估執業數據庫的開發和建設以及以此為基礎的數據信息產品的研發及應用、資產評估作業軟件的開發應用及智能化升級、移動互聯技術和平臺經濟模式對資產評估的組織及行業生態關系可能帶來的變革等?！蓖醭缁⒄f。
（來源：《中國會計報》）
