“借條”“欠條”還傻傻分不清？其中千差萬別！老板和財務必須搞懂！

老錢最近很頭疼，一年前自家親戚跟自己借了10萬元，老錢想：誰還沒個缺錢的時候呢？于是從自己公司賬戶轉走10萬元借給親戚，說好半年還，但是現在一年都快過去了，親戚那邊還是沒動靜。

再不把這筆錢還上，依照個稅條例，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業生產經營的，依照“利息、股息、紅利所得”項目計征20%個人所得稅！

老錢自己的錢沒拿回來不說，還要倒貼20000元的個稅！好心辦了壞事！老錢大腿一拍：當初就該寫張借條！

正所謂親兄弟也要明算賬，借錢就該寫借條！

那么，我們該如何寫一份保障自己權益的借條呢？

“借條官方范本”來了，這么寫才好使！

我們分別來一一解答：

①

憑證名稱：借條

借條，能說明當事人之間因借貸法律關系而產生債權債務關系。合法的借貸關系是受法律保護的。在訴訟中，借條持有人只需要向法官簡單陳述借款的事實和經過即可。債務人要抗辯或抵賴就要負舉證責任，一般較為困難。

最好不要寫成“欠條”！欠條雖然也是民間借貸中常用的一種憑證，反映的是欠款關系，僅憑欠條本身無法明確債權債務關系。

欠條形成的原因有很多，比如借貸、買賣、服務、交通事故等都能產生欠條憑證。換句話說，借款肯定是欠款，但欠款不一定是借款。當欠條持有人憑欠條向法院起訴后，欠條持有人必須向法官陳述欠條形成的事實，如果對方對此事實進行否認、抗辯，欠條持有人必須進一步舉證證明存在欠條形成事實。

絕對不能寫成“收條”！收條是指債權人在收到錢款時向債務人出具證明還款事實的憑證。因此收條反映的是給付關系，不反映債權債務關系，相反是用來消滅債權的。以收條作為證據向法院起訴，一般不會得到法院支持。

②

借款事由

注明借款用途能夠防止借款人用其他事由抗辯。如果數額不大，或不寫借款事由的，可直接寫“茲向張三借款……”

③

交付方式

最好就是通過銀行轉賬的方式交付錢款，必要時可以在借條中注明借款人的銀行賬號。不要覺得不好意思，既然決定打借條，嚴謹一些準沒錯，發生糾紛時，有借條+銀行匯款憑證作為證據基本上就不會輸。

通常借條中會寫“今借到XX元”，強調的是所借款項已經實際交付，但實際上未收到款項的情況仍舊常見。因此，不建議采用“今收到出借的XX元”這種表述，且因為現金交付就很難舉證，所以也不建議現金交付。

④

出借人

司法中，并沒有規定借條持有人即為權利人。借款人如果想抗辯持有人并非真正債權人，則由借款人負責舉證。所以借條中寫不寫出借人身份證號無所謂。且出借人是否在借條上簽字也不影響借條的效力。

⑤

借款金額

借款金額應當寫明幣種。

參照《中國人民銀行票據填寫規范》中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后應寫“整”（或“正”），“角”“分”之后不寫“整”（或“正”）。中文大寫金額數字書寫中將“元”寫成“圓”也是可以的。

司法實踐中，如果借條上的借款金額出現大小寫不一致的，根據日常生活經驗和邏輯推理，一般以大寫金額認定，除非有證據證明是所借錢款是小寫金額。

⑥

利息

最高人民法院《關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》對借貸利率劃定了“兩線三區”：

“兩線三區”的第一根線就是年利率未超24%的（月利率未超過2%的），屬于司法保護區；

第二條線是年利率36%以上的（月利率未超過3%的）超過部分的利息約定無效，屬于無效區。

年利率24%-36%（月利率2%-3%）之間是自然債務區，出借人請求借款人支付超過年利率24%的利息的，法院不予支持；即使借款人已經支付的，法院也不保護。沒算你放高利貸就不錯了。

借貸雙方沒有提前約定利息或對利息約定不明，還款時出借人主張支付借期內利息的，人民法院也不予支持。

⑦

借款期限

根據《民法總則》第188條規定，注明了還款期限的借條，訴訟時效是還款期限屆滿之日起3年，而沒有注明還款期限的借條，訴訟時效為20年。

⑧

逾期利息

同⑥。

⑨

實現債權的費用

這句話看起來比上面的主要條款還長，但非常有必要加。

最高法院認為，該約定系各方當事人的真實意思表示，內容不違反法律、行政法規的強制性規定，應屬有效，各方當事人應誠信履行。

有了這一句話，打起官司，實現債權——省錢！

⑩

送達

這句話看起來也比上面的主要條款還長，但也非常有必要加。

在民事訴訟特別是民間借貸糾紛中，被告缺席率非常高，普遍面臨“送達難”的問題。法院在向被告（通常是借款人、保證人等）郵寄送達相關法律文書時，往往出現郵寄送達因“原址查無此人”“遷移新址不明”“原寫地址不詳”等被退回。如果無法送達給被告的話，法院經常采用公告方式進行送達。

公告送達能把訴訟周期拉長，更重要的是，在這個期間，被告很可能已經轉移財產！

2016年9月13日，最高人民法院發布了《關于進一步推進案件繁簡分流優化司法資源配置的若干意見》（法發〔2016〕21號），其中第3條意見規定：

完善送達程序與送達方式。當事人在糾紛發生之前約定送達地址的，人民法院可以將該地址作為送達訴訟文書的確認地址。

因此只需要在合同中約定送達地址即可。

有了這句話，法院不用擔心送達難的問題了，當事人也不用因為公告送達等方式被拖延很多時間?？傊?/span>——省時間！

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借款人

借條上出借人簽不簽字不重要，但借款人必須簽名捺印。借款簽名須在“借款人”后寫全名，并與身份證所載姓名一致，且需附身份證號。同時還要讓借款人在名字上捺手印。

根據最高人民法院《關于審理涉及夫妻債務糾紛案件適用法律有關問題的解釋》，如果借款人已婚，必要時（借款數額較大）應當由夫妻雙方共同簽字。

同時，最好讓借款人將簽名捺印的身份證復印件作為借條的附件，或將身份證復印到借條背面或其他空白位置。

出具借條時的常見陷阱

除此之外，還需注意出具借條時的常見陷阱：

1、打借條時寫錯名字，包括：

(1)以綽號、昵稱、小名等出具借據;

(2)故意將名字寫成別字，例如將“張曉鋒”寫成“張曉峰”;

(3)以與身份證姓名不同的曾用名出具借據;

(4)以不易辨認的潦草字體簽名。

2、以惡意手段出具借條

例如現在市面上有一種消字筆，外觀與普通中性筆無異，但其墨水成分特殊，會在書寫后一段時間內自動褪色直至消失。

提醒：打借條時應要求借款人使用出借人提供的筆，以防范類似風險。

3、由他人代寫借條

例：張三向李四借款，李四要求張三出具借條。張三聲稱要去找紙筆離開現場，后持寫好的借條返回，李四看借條內容無誤便未在意。

后李四將張三訴至法院要求歸還借款，張三辯稱借條不是其本人書寫。經鑒定，借條確實不是張三筆跡，法院以李四證據不足為由駁回其訴訟請求。

提醒：書寫借條時，出借人應要求借款人現場書寫，不能離開自己的視線，以防出借人找他人代寫。

4、變造、篡改自書借條，偷梁換柱

借條書寫完成后，為防止篡改，應仔細核對借條是否系原件。借款人可拍照留存，或復印一份留存(并請出借人簽注“該借條復印件與原件一致”)。

提醒

借條是保證雙方利益的重要工具，在寫借條時一定要仔細，用詞一定要嚴謹、規范，以免留下紕漏。此外，在將借款交給債務人時，最好采用銀行轉賬的方式，保留轉賬憑證，及借條原件，以備不時之需。

部分內容來源會計頭條，政策如有沖突，以當地稅務機關為準。